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平成１４年６月期 個別財務諸表の概要
平成 １４年 ８月 ２９日 会 社 名 一正蒲鉾株式会社
コ ー ド 番 号 ２９０４ 本 社 所 在 都 道 府 県 新 潟 県
（Ｕ Ｒ Ｌ ht t p: / / www. i c hi mas a. c o. j p/ ） TEL( 025) 270- 7111（代） 本 社 所 在 地 新潟市津島屋七丁目77番地
問 合 せ 先 責任者役職名 常 務 取 締 役 中 間 配 当 制 度 の 有無 有
氏 名 斎 藤 昭 単 元 株 制 度 採 用 の 有 無 有 ( 1単元 1, 000株) 決 算 取 締 役 会 開 催 日 平成１４年８月２９日
定 時 株 主 総 会 開 催 日 平成１４年９月２５日
１．１４年６月期の業績 （平成１３年７月１日∼平成１４年６月３０日）
（１）経営成績 （百万円未満切捨）
売 上 高 営 業 利 益 経 常 利 益
百万円 % 百万円 % 百万円 %
14年6月期 24, 944 ( △ 2. 3 ) 340 ( △ 28. 5 ) 128 ( △ 35. 9 ) 13年6月期 25, 536 ( 3. 1 ) 476 ( 86. 2 ) 200 ( − )
１ 株 当 た り 潜 在 株 式 調 整 後 株 主 資 本 総 資 本 売 上 高
当期純利益
当 期 純 利 益 １ 株 当 た り 当 期 純 利 益 当 期 純 利 益 率経 常 利 益 率 経 常 利 益 率 百万円 ％ 円 銭 円 銭 % % %
14年6月期 △ 147 ( − ) △ 15 84 − − △ 3. 1 0. 7 0. 5 13年6月期 34 ( − ) 3 75 − − 0. 7 1. 1 0. 8
( 注) 1. 期中平均株式数 14年6月期 9, 293, 275株 13年6月期 9, 295, 000株 2. 会計処理の方法の変更 有 ・ 無
3. 売上高、営業利益、経常利益、当期純利益におけるパーセント表示は、対前年増減率
4. 14年6月期から自己株式を資本に対する控除項目としており、１株当たりの各数値の計算については発行済株式 数から自己株式数を控除して算出しております。
（２）配当状況
１株当たり年間配当金 配当金総額 株主資本
中 間 期 末 （年 間）
配当性向
配 当 率 円 銭 円 銭 円 銭 百万円 ％ ％ 14年6月期 5 50 − − 5 50 51 − 1. 1 13年6月期 5 50 − − 5 50 51 − 1. 1
（３）財政状態
総 資 産 株 主 資 本 株主資本比率 １株当たり株主資本
百万円 百万円 ％ 円 銭
14年6月期 18, 760 4, 559 24. 3 490 71 13年6月期 19, 329 4, 789 24. 8 513 23
( 注) 1. 期 末 発 行 済 株 式 数 14年6月期 9, 295, 000株 13年6月期 9, 295, 000株 2. 期 末自己株式 数 14年6月期 2, 770株 13年6月期 1, 270株
3. 14年6月期から自己株式を資本に対する控除項目としており、１株当たりの株主資本の計算については発行済株 式数から自己株式を控除して算出しております。
２．１５年６月期の業績予想（平成１４年７月１日∼平成１５年６月３０日） １株当たり年間配当金
売 上 高 経 常 利 益 当 期 純 利 益
期 末
百万円 百万円 百万円 円 銭 円 銭
中 間 期 14, 500 600 280
通 期 25, 700 350 80 5 50 5 50
（参考）１株当たり予想当期純利益（通期） 8円61銭
＊ 上記の予想は本資料の発表日現在において入手可能な情報に基づき作成したものであります。実際の業績は、今後様々な要因によっ
て予想数値と異なる結果となる可能性があります。
ⅩⅡ. 個 別 財 務 諸 表 等
（１）貸借対照表
（単位：千円） 期 別 前 期 当 期
( 平成13年6月30日現在) ( 平成14年6月30日現在)
科 目 金 額 構成比 金 額 構成比
増 減
％ ％ （ 資 産 の 部 ）
Ⅰ 流 動 資 産 5, 557, 426 28. 8 5, 685, 980 30. 3 128, 554 １. 現 金 及 び 預 金 2, 240, 556 2, 376, 516 135, 960 ２. 受 取 手 形 12, 326 15, 325 2, 999 ３. 売 掛 金 2, 352, 069 2, 276, 222 △ 75, 846 ４. 自 己 株 式 699 − △ 699 ５. 製 品 及 び 商 品 247, 624 204, 936 △ 42, 688 ６. 原 材 料 406, 447 513, 899 107, 452 ７. 仕 掛 品 223, 480 195, 486 △ 27, 994 ８. 前 払 費 用 5, 214 13, 032 7, 818 ９. 未 収 入 金 32, 944 73, 899 40, 954 １０. 繰 延 税 金 資 産 41, 558 29, 473 △ 12, 084 １１. そ の 他 1, 304 1, 687 382 貸 倒 引 当 金 △ 6, 800 △ 14, 500 △ 7, 700
Ⅱ 固 定 資 産 13, 772, 467 71. 2 13, 074, 540 69. 7 △ 697, 927 １ . 有 形 固 定 資 産 11, 723, 134 60. 6 11, 012, 045 58. 7 △ 711, 089 ( 1) 建 物 5, 185, 286 4, 878, 987 △ 306, 298 ( 2) 構 築 物 313, 502 273, 774 △ 39, 727 ( 3) 機 械 及 び 装 置 3, 251, 739 2, 900, 577 △ 351, 162 ( 4) 車 両 運 搬 具 27, 118 21, 416 △ 5, 701 ( 5) 工 具 ・ 器 具 ・備 品 231, 850 220, 356 △ 11, 493 ( 6) 土 地 2, 710, 638 2, 716, 932 6, 294 ( 7) 建 設 仮 勘 定 3, 000 − △ 3, 000 ２ . 無形固定資産 245, 102 1. 3 238, 797 1. 3 △ 6, 305 ( 1) 借 地 権 207, 135 207, 135 − ( 2) ソ フ ト ウ ェ ア 19, 325 13, 255 △ 6, 070 ( 3) 電 話 加 入 権 14, 401 14, 401 − ( 4) そ の 他 4, 240 4, 005 △ 235
３ . 投資その他の資産 1, 804, 230 9. 3 1, 823, 697 9. 7 19, 467 ( 1) 投 資 有 価 証 券 1, 010, 045 1, 047, 218 37, 173 ( 2) 関 係 会 社 株 式 53, 500 53, 500 − ( 3) 出 資 金 11, 648 11, 648 − ( 4) 長 期 貸 付 金 8, 400 8, 400 − ( 5) 関 係 会 社 長 期 貸 付 金 255, 000 315, 000 60, 000 ( 6) 長 期 営 業 債 権 740, 197 723, 682 △ 16, 514 ( 7) 長 期 前 払 費 用 37, 428 5, 872 △ 31, 555 ( 8) 繰 延 税 金 資 産 241, 007 265, 838 24, 831 ( 9) 差 入 保 証 金 ・ 敷 金 44, 376 44, 238 △ 137
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（単位：千円） 期 別 前 期 当 期
( 平成13年6月30日現在) ( 平成14年6月30日現在)
科 目 金 額 構成比 金 額 構成比
増 減
％ ％ （ 負 債 の 部 ）
Ⅰ 流 動 負 債 11, 009, 189 57. 0 11, 077, 779 59. 1 68, 590 １. 支 払 手 形 239, 267 357, 349 118, 082 ２. 買 掛 金 1, 290, 858 1, 213, 206 △ 77, 652 ３. 短 期 借 入 金 7, 700, 000 7, 620, 000 △ 80, 000 ４. １ 年 以 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 789, 300 699, 000 △ 90, 300 ５. 未 払 金 591, 235 615, 166 23, 930 ６. 未 払 費 用 89, 588 85, 085 △ 4, 503 ７. 未 払 法 人 税 等 70, 553 92, 344 21, 790 ８. 未 払 消 費 税 等 18, 770 156, 306 137, 536 ９. 預 り 金 39, 645 39, 335 △ 309 １０. 賞 与 引 当 金 61, 000 41, 000 △ 20, 000 １１. 設 備 関 係 支 払 手 形 118, 970 158, 986 40, 015
Ⅱ 固 定 負 債 3, 531, 662 18. 2 3, 122, 986 16. 6 △ 408, 676 １. 長 期 借 入 金 2, 830, 600 2, 365, 400 △ 465, 200 ２. 退 職 給 付 引 当 金 395, 062 446, 586 51, 523 ３. 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 306, 000 311, 000 5, 000 負 債 合 計 14, 540, 851 75. 2 14, 200, 765 75. 7 △ 340, 086
（ 資 本 の 部 ）
Ⅰ 資 本 金 940, 000 4. 9 940, 000 5. 0
−
Ⅱ 資 本 準 備 金 650, 000 3. 4 650, 000 3. 5
−
Ⅲ 利 益 準 備 金 184, 595 1. 0 190, 095 1. 0 5, 500
Ⅳ そ の 他 の 剰 余 金 3, 027, 389 15. 6 2, 823, 606 15. 0 △ 203, 782 １. 任 意 積 立 金 2, 960, 168 2, 940, 168 △ 20, 000 ( 1) 製 品 開 発 積 立 金 170, 000 170, 000 − ( 2) 特 別 償 却 準 備 金 24, 340 24, 340 − ( 3) 公 害 防 止 準 備 金 10, 000 10, 000 − ( 4) 海 外 市 場 開 拓 準 備 金 35, 670 35, 670 − ( 5) 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 54, 156 54, 156 − ( 6) 別 途 積 立 金 2, 666, 000 2, 646, 000 △ 20, 000 ２. 当 期 未 処 分 利 益 又 は 当 期 未 処 理 損 失 ( △ ) 67, 221 △ 116, 561 △ 183, 782
Ⅴ その他有価証券評価差額金 △ 12, 942 △ 0. 1 △ 42, 430 △ 0. 2
△ 29, 488
Ⅵ 自 己 株 式 − − △ 1, 514 △ 0. 0
△ 1, 514 資 本 合 計 4, 789, 041 24. 8 4, 559, 756 24. 3 △ 229, 285
負 債 ・ 資 本 合 計 19, 329, 893 100. 0 18, 760, 521 100. 0 △ 569, 371
( 2) 損益計算書
（単位：千円） 期 別 前 期 当 期
自平成13年７月１日 自平成12年７月１日
至平成13年６月30日 至平成14年６月30日
科 目 金 額 百分比 金 額 百分比
増 減 金 額 増 減 率
% % %
Ⅰ 売 上 高 25, 536, 699 100. 0 24, 944, 220 100. 0 △ 592, 479 △ 2. 3
Ⅱ 売 上 原 価 19, 945, 229 78. 1 19, 425, 020 77. 9 △ 520, 209 △ 2. 6 売 上 総 利 益 5, 591, 470 21. 9 5, 519, 199 22. 1 △ 72, 270 △ 1. 3
Ⅲ 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 5, 115, 118 20. 0 5, 178, 513 20. 8 63, 394 1. 2 営 業 利 益 476, 351 1. 9 340, 686 1. 3 △ 135, 664 △ 28. 5
Ⅳ 営 業 外 収 益 209, 668 0. 8 190, 737 0. 8 △ 18, 930 △ 9. 0 １. 受 取 利 息 6, 434 6, 880 445 6. 9 ２. 受 取 配 当 金 12, 900 11, 408 △ 1, 491 △ 11. 6 ３. 受 取 賃 貸 料 158, 984 144, 116 △ 14, 868 △ 9. 4 ４. 雑 収 入 31, 348 28, 331 △ 3, 016 △ 9. 6
Ⅴ 営 業 外 費 用 485, 731 1. 9 403, 042 1. 6 △ 82, 689 △ 17. 0 １. 支 払 利 息 193, 378 184, 035 △ 9, 343 △ 4. 8 ２. 貸 与 資 産 減 価 償 却 費 130, 498 108, 001 △ 22, 496 △ 17. 2 ３. 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 132, 815 75, 204 △ 57, 611 △ 43. 4 ４. 雑 損 失 29, 039 35, 800 6, 761 23. 3 経 常 利 益 200, 288 0. 8 128, 381 0. 5 △ 71, 906 △ 35. 9
Ⅵ 特 別 利 益 75, 842 0. 3 7, 581 0. 0 △ 68, 260 △ 90. 0 １. 固 定 資 産 売 却 益 264 925 661 250. 1 ２. 投 資 有 価 証 券 売 却 益 180 − △ 180 − ３. 保 険 金 収 入 51, 341 6, 656 △ 44, 685 △ 87. 0 ４. 貸 倒 引 当 金 戻 入 益 24, 056 − △ 24, 056 −
Ⅶ 特 別 損 失 165, 563 0. 7 152, 612 0. 6 △ 12, 950 △ 7. 8 １. 固 定 資 産 売 却 損 228 − △ 228 − ２. 固 定 資 産 除 却 損 60, 444 58, 393 △ 2, 050 △ 3. 4 ３. 事 故 損 失 金 20, 033 − △ 20, 033 − ４. 投 資 有 価 証 券 売 却 損 − 9, 003 9, 003 − ５. 投 資 有 価 証 券 評 価 損 43, 357 49, 715 6, 358 14. 7 ６. 退職給付会計基準変更時差異処理額 35, 500 35, 500 − − ７. ゴ ル フ 会 員 権 評 価 損 6, 000 − △ 6, 000 − 税引前当期純利益又は税引前当期純損失( △ ) 110, 567 0. 4 △ 16, 649 △ 0. 1 △ 127, 216 − 法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業税 124, 728 0. 5 141, 456 0. 6 16, 727 13. 4 法 人 税 等 調 整 額 △ 49, 009 0. 2 △ 10, 938 0. 1 38, 070 77. 7 当 期 純 利 益 又 は 当 期 純 損 失 ( △ ) 34, 847 0. 1 △ 147, 167 △ 0. 6 △ 182, 014 − 前 期 繰 越 利 益 32, 373 30, 605 △ 1, 767 △ 5. 5
( )
( )
- 23 - ( 3) 利益処分計算書
（単位：千円） 期 別
前 期 当 期
科 目 金 額 金 額
増 減
Ⅰ 当期未処分利益又は当期未処理損失( △ ) 67, 221 △ 116, 561 △ 183, 782
Ⅱ 任 意 積 立 金 取 崩 額 20, 000 200, 000 180, 000
別 途 積 立 金 取 崩 額 20, 000 200, 000
合 計 87, 221 83, 438 △ 3, 782
Ⅲ 利 益 処 分 額 56, 615 51, 107 △ 5, 508
１. 利 益 準 備 金 5, 500 −
２. 配 当 金 51, 115 51, 107
Ⅳ 次 期 繰 越 利 益 30, 605 32, 331 △ 1, 725
［重要な会計方針］
１．資産の評価基準及び評価方法 ( 1) 有価証券
①子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法 ②その他有価証券
・時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部資本直 入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定） ・時価のないもの 移動平均法による原価法 ( 2) たな卸資産
①製品・商品・仕掛品 総平均法による原価法 ②原 材 料 個別法による原価法 ２．固定資産の減価償却の方法
( 1) 有 定率法 形 固 定 資 産
ただし、平成10年4月1日以降取得した建物（建物附属設備を 除く）については定額法
なお、主な耐用年数は次の通りであります。 建物 3∼50年 機械装置 4∼9年
( 2) 無 定額法 形 固 定 資 産
ただし、ソフトウェア（自社利用）については、社内利用可 能期間( 5年) に基づく定額法
３．引当金の計上基準 ( 1) 貸 倒 引 当 金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 ( 2) 賞 与 引 当 金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額を基準として計上しております。 ( 3) 退 職 給 付 引 当 金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上してお
ります。
なお、会計基準変更時差異( 177, 335千円 ) については、5年間で均等額を費用処理しております。 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法によ り、翌期から費用処理することとしております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存期間内の一定の年数（５年）による定額法より費用処理
しております。 ( 4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金規程（内規）に基づく期末要支給額を計上してお
ります。
４．重要なリース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通
常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 ５．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
[ 追加情報]
１．自己株式の表示
前期まで流動資産に掲記しておりました「自己株式」は、財務諸表等規則の改正により当期より資本に対する
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［注記事項］
（貸借対照表関係）
前 期 当 期 １．有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 16, 611, 129千円 17, 247, 174千円
２．担 保 資 産
①担保に供している資産
工場財団 建 物 2, 438, 153千円 3, 174, 958千円 機 械 装 置 1, 734, 014 2, 220, 975 そ の 他 有 形 固 定 資 産 161, 812 156, 558 土 地 1, 422, 866 1, 422, 866 計 5, 756, 846千円 6, 975, 359千円 そ の 他 現 金 及 び 預 金 300, 000千円 300, 000千円 建 物 2, 434, 152 1, 368, 831 そ の 他 有 形 固 定 資 産 9, 618 8, 550 土 地 788, 682 979, 615 計 3, 532, 453千円 2, 656, 997千円
上記のうち、現金及び預金300, 000千円は、一正食品㈱の借入金( 300, 000千円) について担保提供しております。
上記に対応する債務
短期借入金（一年以内返済予定額を含む） 7, 193, 300千円 7, 419, 000千円 長 期 借 入 金 2, 830, 600 2, 365, 400 計 10, 023, 900千円 9, 784, 400千円
３．保 証 債 務
一 正 食 品 ㈱ 879, 800千円 810, 000千円
㈱イチマサ冷 蔵 561, 000 515, 000 マ ル ス 蒲 鉾 工 業 ㈱ 97, 000 313, 410 一 正 共 済 会 10, 000 − 計 1, 547, 800千円 1, 638, 410千円
４．期末日満期手形処理の処理
期末日満期手形は、手形交換日をもって決済処理しております。従って、当期末日が金融機関の休日であった
ため期末日満期手形が以下の科目に含まれております。
受 取 手 形 1, 895千円
設 備 関 係 支 払 手 形 1, 386千円
ⅩⅢ．リ ー ス 取 引 関 係
( リース取引関係)
１．リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引
( 1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
（単位：千円）
前 期 当 期
機械装置 工具･器具･備品 計 機械装置 工具･器具･備品 計
取 得 価 額
相 当 額
323, 985 205, 191 529, 177 323, 985 196, 490 520, 476
減 価 償 却 累 計
額 相 当 額
48, 022 111, 945 159, 968 91, 873 78, 660 170, 533
期 末 残 高
相 当 額
275, 963 93, 245 369, 209 232, 112 117, 830 349, 943
( 2) 未経過リース料期末残高相当額
前 期 当 期 一 年 内 83, 315千円 85, 423千円 一 年 超 289, 789 270, 059千円 計 373, 104千 円 355, 483千円
( 3) 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
前 期 当 期
支 払 リ ー ス 料 93, 519千円 100, 340千円 減 価 償 却 費 相 当 額 87, 899 94, 369
支 払 利 息 相 当 額 7, 233 7, 542
( 4) 減価償却費相当額の算定方法 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
( 5) 利息相当額の算定方法
リース総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各 期への配分方法については、利息法によ っております。
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ⅩⅣ．税 効 果 会 計 関 係
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前 期 当 期 繰 延 税 金 資 産
退 職 給 付 引 当 金 161, 975千円 186, 226千円 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 125, 460 129, 687 貸 倒 引 当 金 156, 412 261, 196 ゴ ル フ 会 員 権 評 価 損 28, 763 21, 365 投 資 有 価 証 券 評 価 損 63, 070 84, 878 賞 与 引 当 金 16, 410 8, 133 未 払 事 業 税 4, 905 6, 852 未 払 事 業 所 税 1, 307 1, 438 固 定 資 産 除 却 損 15, 446 − そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 19, 198 30, 769 そ の 他 25, 146 13, 049
繰 延 税 金 資 産 小 計 611, 884千円 743, 596千円 評 価 性 引 当 額 △ 267, 450 △ 387, 581 繰 延 税 金 資 産 合 計 344, 434千円 356, 015千円 繰 延 税 金 負 債
固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 △ 37, 633千円 △ 37, 633千円 そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 △ 24, 235 △ 23, 070
繰 延 税 金 負 債 合 計 △ 61, 868千円 △ 60, 704千円 繰 延税金資産の純額 282, 565千円 295, 311千円
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前 期 当 期 法定実効税率 41. 7%
（調 整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 15. 0% 当期は、税引 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △ 1. 9% 前当期純損失を 住 民 税 均 等 割 27. 5% 計上しているた ゴ ル フ 会 員 権 評 価 損 2. 3% め、記載してお 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 △ 40. 2% りません。 投 資 有 価 証 券 評 価 損 16. 4% 前 期 法 人 税 7. 3%
そ の 他 0. 3% 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 68. 4%
ⅩⅤ．有 価 証 券 関 係
前期及び当期のいずれにおいても子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
＊ 記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
ⅩⅥ．役 員 の 異 動
（平成１４年９月２５日）
１．代表者の異動
該当事項はありません。
２．その他の役員の異動
該当事項はありません。
